Поделиться

Бизнес-анализ с использованием Excel

Финансовый анализ в Excel 2010.

Конрад Карлберг «Бизнес-анализ с использованием Excel» Вильямс, 2014 , 4-е издание, 566 стр. (78,9 мб. pdf)

Конрад Карлберг, настоящий знаток Excel, рассказует, как применять и какие есть функции Excel 2010 для решения основных финансовых задач, которые часто возникают у менеджеров и предпринимателей: составление финансовой отчетности, финансовое планирование и управление финансами компании, постановка и решение коммерческих инвестиционных задач, управление продажами и маркетинг. На практических примерах, автор разъясняет, как с максимальной отдачей использовать новые возможности и функции Excel 2010. В книге дается описание самых необходимых и доступных способов решения других аналитических задач, таких как импорт деловых данных и анализ финансовых коэффициентов. Книга так же будет полезной при изучении функций Excel для бухгалтера и экономиста. ISBN 978-5-8459-1888-8 (рус.)

Оглавление книги

Переименованные и улучшенные функции Excel 2010 19
Функции совместимости 19
Функции согласованности 20
Структура книги 21
Два специальных инструмента: именованные диапазоны и формулы массивов 22
Присвоение имен 22
Использование формул массива 23
Соглашения, принятые в книге 24
Файлы примеров 25
Ждем ваших отзывов! 25

Часть I. Финансовая отчетность

Глава 1. Отчет о прибылях и убытках 29
Ведение учета 30
Выбор правильной перспективы 31
Два типа бухгалтерского учета 31
Составление отчета о прибылях и убытках 32
Способ подачи информации 32
Ячейки в Excel 34
Измерение операционного и неоперационного компонентов 38
Переход от журнала операций к отчету о прибылях и убытках 39
Разработка журнала операций в Excel 39
Концепция абсолютных, относительных и смешанных ссылок 41
Перенос данных из журнала операций в главную книгу 42
Перенос данных из главной книги в отчет о прибылях и убытках 46
Учет по методу начисления 47
Линейный способ начисления амортизации 51
Подготовка пробного баланса 52
Перенос информации в отчет о прибылях и убытках 52
Традиционный подход и метод маржинальной прибыли 53
Резюме 55

Глава 2. Бухгалтерский баланс: оборотные активы 57
Структура бухгалтерского баланса 58
Балансовые счета 59
Дебетовые и кредитовые записи 60
Сальдо денежных средств 61
Использование имен уровня листа 62
Сальдо денежных средств по нескольким счетам 65
Работа с ограниченными счетами денежных средств 67
Сальдо дебиторской задолженности 67
Поправка на сомнительную дебиторскую задолженность 69
Оценка безнадежных долгов путем классификации дебиторской задолженности по срокам погашения 70
Оценка безнадежных долгов методом процента от продаж 72
Сальдо расходов будущих периодов 73
Учет страховых выплат в статье расходов будущих периодов 74
Сальдо оборотных активов 76
Понятие потока запасов 77
Закрытие счета запасов 77
Закрытие счетов доходов и расходов 78
Резюме 79

Глава 3. Оценка запасов для бухгалтерского баланса 81
Системы постоянной и периодической инвентаризации 82
Системы постоянной инвентаризации 83
Системы периодической инвентаризации 85
Оценка запасов 86
Методы оценки 87
Использование метода сплошной идентификации 88
Использование метода средней стоимости 95
Использование метода скользящих средних 99
Вычисление скользящей средней стоимости 101
Использование метода FIFO 104
Использование метода LIFO 110
Сравнение четырех методов оценки запасов 112
Метод сплошной идентификации 112
Метод средней стоимости 113
Метод FIFO 113
Метод LIFO 114
У чет скидок при покупке 114
Расчет коэффициентов оборачиваемости запасов 115
Резюме 118

Глава 4. Учет хозяйственных операций: от журналов к бухгалтерскому балансу 119
Понятие журнала 121
Использование специальных журналов 122
Структура журнала продаж 123
Структура журнала закупок 124
Структура журнала поступлений денежных средств 125
Структура журнала выплат денежных средств 128
Таблицы Excel и динамические именованные диапазоны 129
Создание динамических именованных диапазонов 130
Использование динамических именованных диапазонов в журналах 132
Выбор между таблицами и динамическими именованными диапазонами 132
Понятие бухгалтерской книги 134
Создание главной книги 134
Создание вспомогательных книг 137
Автоматизация процесса переноса записей 138
Сальдо пассивов 145
Резюме 146

Глава 5. Движение денежных средств и оборотный капитал 147
Соответствие доходов и расходов 148
Расширяем определение: переход от денежных средств к оборотному капиталу 150
Определение величины оборотного капитала 151
Определение изменений в оборотном капитале 158
Анализ движения денежных средств 162
Получение основной информации 164
Подведение итогов по источникам и статьям использования оборотного капитала 166 Движение денежных средств по текущей деятельности 167
Объединение денежных средств от текущей деятельности со средствами от неоперационной деятельности 169
Резюме 170

Глава 6. Анализ финансовых отчетов 171
Интерпретация отчетов в процентном формате 172
Отчет о прибылях и убытках в процентном формате 173
Бухгалтерский баланс в процентном формате 175
Сравнительные финансовые отчеты 177
Анализ изменений в денежном и процентном выражении 179
Анализ отчета 179
Обработка ошибок 181
Оценка изменений в процентном выражении 182
Процентный формат и сравнительный анализ в других приложениях 183
Работа с отчетом Profit & Loss программы QuickBooks в Excel 184
Работа с бухгалтерским балансом программы QuickBooks в Excel 186
Применение процентного формата для анализ а отклонений 188
Сравнение отношения коэффициентов 192
Метод оценки по численности персонала 193
Резюме 196

Глава 7. Анализ финансовых коэффициентов 197
Интерпретация средних показателей по отрасли 199
Сравнение коэффициентов по отраслям 199
Вертикальный и горизонтальный анализ коэффициентов 201
Основа для вычисления коэффициентов 202
Анализ коэффициентов рентабельности 205
Оценка прибыли на акцию 205
Коэффициент валовой прибыли (валовая рентабельность продаж) 206
Коэффициент чистой прибыли (чистая рентабельность продаж) 209
Рентабельность активов 210
Рентабельность собственного капитала 212
Анализ коэффициентов управления задолженностью 213
Коэффициент левериджа 213
Коэффициент собственного капитала 214
Коэффициент покрытия процентов 215
Анализ коэффициентов ликвидности 216
Коэффициент текущей ликвидности 216
Коэффициент быстрой ликвидности 217
Анализ коэффициентов оборачиваемости 218
Период оборачиваемости дебиторской задолженности 219
Коэффициент оборачиваемости запасов 220
Резюме 221

Часть II. Финансовое планирование и контроль 223

Глава 8. Цикл бюджетирования и планирования 225
Разработка прогнозных финансовых отчетов (проформ) 226
Прогнозирование по методу процента от продаж 227
Применение Excel для анализа данных 234
Анализ чувствительности 235
Переход от прогнозных отчетов к бюджету 236
Прогнозирование квартальных продаж 237
Оценка уровня запасов 237
Приведение бюджета в соответствие с бизнес-планом 240
Резюме 241

Глава 9. Прогнозирование 243
Выбор правильного временного ряда 244
Прогнозирование по методу скользящего среднего 246
Составление прогнозов с помощью инструмента Скользящее среднее 249
Схема скользящего среднего в Excel 251
Составление прогнозов по методу скользящего среднего с помощью диаграмм Excel 251
Прогнозирование с помощью регрессионных функций 254
Составление линейных прогнозов: функция ТЕНДЕНЦИЯ 254
Составление нелинейных прогнозов: функция РОСТ 257
Регрессионный анализ с помощью диаграмм Excel 262
Прогнозирование с использованием функций сглаживания 263
Построение прогнозов с применением сглаживания 263
Использование инструмента Экспоненциальное сглаживание 265
Выбор константы сглаживания 267
Составление сглаженных прогнозов с учетом сезонности 268
Методы Бокса-Дженкинса (модель АРПСС): когда нельзя применить встроенные функции Excel 273
Основы модели АРПСС 274
Создание коррелограмм 275
Применение коррелограмм для идентификации модели 275
Определение других моделей Бокса-Дженкинса 277
Резюме 280

Глава 10. Контроль качества 283
Статистическое управление процессами 284
Использование среднего значения по выборке 285
Использование X- и S-карт 286
Интерпретация контрольных границ 290
Контроль производства 290
Использование P-карт для представления дихотомических результатов 294
Определение размера выборки 296
Выявление отклонения от нормы 298
Использование X- и MR-карт для отдельных наблюдений 302
Составление контрольных карт с помощью Excel 303
Статистический приемочный контроль 306
Составление операционных характеристик (ОХ-кривых) 307
Использование функций рабочего листа для контроля качества 313
Выборочный контроль по конечной генеральной совокупности 313
Использование функции ГИПЕРГЕОМ. РАСП в Excel 2010 315
Выборочный контроль по неограниченной генеральной совокупности 316
Нормальное и биномиальное распределения 316
Выборочный контроль числа дефектов 323
Использование функции КРИТБИНОМ 325
Резюме 329

Часть III. Инвестиционные решения 331

Глава 11. Анализ бизнес-кейса: инвестиции ззз
Разработка бизнес-кейса 334
Согласование бизнес-кейса 335
Представление данных 337
Разработка модели в Excel 338
Входные данные 339
Определение статей затрат 341
Переход к проформе 342
Подготовка к анализу движения денежных средств 344
Резюме 346

Глава 12. Критерии принятия решений в бизнес-кейсах 347
Сроки окупаемости 348
Будущая стоимость, дисконтированная стоимость и чистая приведенная стоимость 353
Вычисление будущей стоимости 353
Вычисление дисконтированной стоимости 354
Вычисление чистой приведенной стоимости 355
Оптимизация расходов 357
Резюме 362

Глава 13. Анализ чувствительности в бизнес-кейсах 363
Пересмотр бизнес-кейса 364
Управление сценариями 364
Сохранение сценария для базового бизнес-кейса 367
Разработка альтернативных сценариев 369
Разработка сценариев с изменяющимися показателями затрат 372
Отчеты по сценариям 373
Оценка прибыльности 374
Вычисление внутренней ставки доходности 374
12 Содержание
Вычисление индекса прибыльности 376
Оценка продленной стоимости 377
Изменение исходной ставки дисконтирования 379
Использование инструмента Подбор параметра 381
Резюме 383

Глава 14. Планирование прибыли 385
Эффект рычага 386
Деловой риск 387
Анализ операционного левериджа 388
Оценка финансовых последствий операционных изменений 388
Оценка постоянных затрат 390
Оценка эффекта увеличения постоянных затрат 395
Планирование с учетом степени операционного левериджа 397
Анализ финансового левериджа 398
Разграничение рисков 398
Определение коэффициента левериджа 399
Определение коэффициента покрытия процентов 400
Резюме 401

Глава 15. Инвестиционные решения в условиях неопределенности 403
Стандартное и среднеквадратическое отклонения 404
Использование функций стандартного и среднеквадратического отклонений в Excel 407
Доверительные интервалы 408
Использование доверительных интервалов в маркетинговых исследованиях 409
Вычисление доверительного интервала 410
Оценка интервала 411
Уточнение доверительных интервалов 412
Применение регрессионного анализа для принятия решений 412
Зависимость одной переменной от другой 413
Оценка линии тренда 415
Возможные ошибки в интерпретации: математическая зависимость и причинно-следственные связи 417
Связь одной переменной с несколькими другими: множественный регрессионный анализ 419
Использование инструмента Регрессия 424
Оценка результатов регрессионного анализа 426
Прогнозирование на основе множественной регрессии 427
Использование функции ТЕНДЕНЦИЯ 428
Резюме 432

Глава 16. Основные средства 433
Первоначальная стоимость 434
Подсчет затрат 434
Выбор между фактической и восстановительной стоимостью 436
Амортизация активов 437
Концепция амортизации 437
Сопоставление расходов с доходами 438
Линейный способ начисления амортизации 439
Метод уменьшаемого остатка 440
Метод двойного уменьшаемого остатка 443
Метод переменного уменьшаемого остатка 446
Кумулятивный способ начисления амортизации (метод суммы чисел) 447
Резюме 448

Часть IV. Продажи и маркетинг 451

Глава 17. Импорт финансовых данных в Excel 453
Создание и использование ODBC-запросов 455
Подготовка к импорту данных 455
Определение источника данных 455
Создание запросов с помощью мастера запросов 459
Создание запросов с помощью Microsoft Query 462
Создание параметризованных запросов с помощью Microsoft Query 466
Использование объединений в Microsoft Query 466
Работа с диапазонами внешних данных 467
Включение номеров строк 468
Задание ширины столбца 468
Сохранение параметров столбца 468
Сохранение форматирования ячеек 469
Добавление новых строк и удаление неиспользуемых ячеек 469
Добавление новых строк и очистка пустых ячеек 471
Замена существующих ячеек и очистка пустых ячеек 471
Защита данных 472
Автоматическое обновление 474
Настройка других параметров диапазона данных 475
Импорт данных в сводные таблицы и диаграммы 476
Создание и использование веб-запросов 480
Параметризованные веб-запросы 482
Резюме 485

Глава 18. Экспорт финансовых данных из Excel 487
Использование VBA для обновления внешней базы данных 488
Знакомство с редактором Visual Basic 488
Разработка структуры рабочего листа 490
Создание кнопок 490
Редактирование записей базы данных 491
Использование объектов баз данных 494
Использование блоков With 495
Поиск нужной записи 496
Редактирование записи 497
Добавление новых записей в набор записей 498
Аргументы в пользу ADO 500
Управление данными выполняется средствами СУБД 501
Резюме 502

Глава 19. Маржинальная прибыль и точка безубыточности 503
Вычисление маржинальной прибыли 504
Классификация затрат 505
Оценка условно-переменных затрат 506
Маржинальная прибыль на единицу продукции 508
Увеличение маржинальной прибыли 509
Создание операционного отчета о прибылях и убытках 510
Точка безубыточности 511
Вычисление точки безубыточности в единицах продукции 511
Вычисление точки безубыточности в денежном выражении 512
Вычисление точки безубыточности в денежном выражении с учетом ожидаемого размера прибыли 513
Построение графиков безубыточности 513
Выбор типа диаграммы 516
Какие предположения делаются при анализе маржинальной прибыли 518
Линейная зависимость 518
Распределение затрат 519
Постоянная структура продаж 519
Производительность труда 519
Определение структуры продаж 520
Резюме 522

Глава 20. Ценообразование и себестоимость 523
Методы расчета себестоимости 524
Метод полного поглощения затрат 524
Калькулирование себестоимости по переменным затратам 531
Ценообразование с учетом маржинальной прибыли 534
Анализ маржинальной прибыли для новых продуктов 537
Распределение затрат по видам продукции 539
Изменение исходных условий 540
Оценка перекрестной эластичности спроса 541
Резюме 544
Словарь терминов 545
Предметный указатель 561

СкачатьPDF

Функции Excel 2010. Видео

Поделиться